今日も一段と寒いですね。天気予報を見ていると土曜日に雪が降るのではないかと予報がされてました。

数年前にあった、２週連続の大雪のように積もらないといいなと思っています。

 

寒さに負けず、今日も張り切っていきましょう！

 

「会社の健康を診てみよ㉓」では、運転資金に関する指標として、「必要運転資金」について説明しましたね。

今回の「会社の健康を診てみよ㉔」でも、運転資金に関する指標から会社の健康状態を診てみましょう。

 

●会社の健康を診てみよう㉔～運転資金の指標から会社の健康状態を診てみよう⑥～

 

・必要運転資金

 

前回の「会社の健康を診てみよう㉓」では、「売上債権回転期間」「買入債務回転期間」「たな卸資産回転期間」を使って算出する「運転資金の調達が必要となる期間」から「必要運転資金」を算出しましたね。

 

実はもう１つ「必要運転資金」を算出する方法があります。

それは、貸借対照表から「必要運転資金」が算出する方法です。貸借対照表を使った「必要運転資金」は下記の計算式で算出します。

 

必要運転資金　＝　(　売上債権　+　たな卸資産　)　―　買入債務　

 

上記の「貸借対照表」から「必要運転資金」を算出する方が、「運転資金の調達が必要となる期間」から「必要運転資金」を算出する方が簡単かもしれませんね。

 

この「必要運転資金」を算出するにあたっての注意点として、最新の貸借対照表を使うことです。

 

前年度よりも大きく売り上げを伸ばしている場合、それだけ材料を仕入れて在庫を持ち、仕入れの支払金額が大きくなったりするなどして、「必要運転資金」の金額が多くなるケースがあります。

 

そのため、月次で試算表を作成するなどをして、常に最新の会計データを見れるようにしましょう。

 

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